ИП и самозанятый: отличия, налоги, риски форм регистрации и можно ли их совмещать
«Все зависит только от тебя!». Прежде чем брать на себя ответственность и реализовывать собственную идею бизнеса, необходимо определиться с формой его регистрации. Но как понять, что подойдет лучше? Ольга Асадчая, директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия», executive-коуч рассказала, чем ИП отличается от самозанятости. Подробно и с примерами — в материале ТСН24.
По словам специалиста, многие, кто задумываются о запуске небольшого бизнеса или дополнительном заработке, сталкиваются с выбором: оформить индивидуальное предпринимательство (ИП) или зарегистрироваться в качестве самозанятого. Чтобы принять осознанное решение, спикер уверяет, важно понимать ключевые различия, преимущества и риски этих форм регистрации.
ИП, объясняет эксперт, — это форма регистрации физического лица в качестве предпринимателя.
Ольга Асадчая перечислила права индивидуального предпринимателя:
• нанимать сотрудников,
• заключать договоры с крупными заказчиками,
• использовать разные налоговые режимы (например, УСН, патент),
• развивать бизнес без ограничений по доходу.
Ольга Асадчая уверяет, самозанятость подойдет в следующих случаях:
• Вы работаете самостоятельно. Например, как репетитор, мастер маникюра, фрилансер или фотограф.
• Вы работаете на несколько компаний проектно и они не готовы брать вас в штат.
• Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
• Планируется развитие бизнеса. Например, вы хотите нанимать сотрудников или расширять ассортимент услуг.
• Доход превышает 2,4 млн рублей в год.
• Ваши заказчики — крупные компании или государственные структуры.
По словам специалиста, быть ИП и самозанятым можно одновременно, правда, с некоторыми ограничениями.
Налоги для самозанятых и индивидуальных предпринимателей
Нередко люди сталкиваются со сложностью в уплате налогов, отмечая, что без профессионала не обойтись. Директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия» объясняет схему налогообложения для ИП и самозанятых.
Самозанятые
• 4% с дохода от физических лиц.
• 6% с дохода от юридических лиц.
• Отсутствуют фиксированные взносы.
При такой форме регистрации, отмечает спикер, налоги зависят от выбранного режима:
• УСН «Доходы» — 6%.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15%.
• Патент — фиксированная сумма, зависящая от региона.
• Обязательные страховые взносы: 45 842 рубля в год (на 2024 год), даже если
ИП не получает дохода.
Таким образом, подытоживает эксперт, если самозанятость выгодна при небольших доходах и простых условиях работы, то ИП — лучший выбор для масштабирования бизнеса.
Самозанятость
• Лимит дохода 2,4 млн рублей. При превышении нужно срочно менять налоговый режим.
• Запрет на сотрудников.
• Отсутствие пенсионных отчислений, если их не делать самостоятельно.
ИП
• Фиксированные взносы, которые нужно платить, даже если нет дохода.
• Личное имущество ИП может быть использовано для погашения долгов.
• Более сложная система отчетности при некоторых налоговых режимах.
• Вы систематически получаете доход от деятельности. Например, регулярно оказываете услуги, сдаете жилье или продаете товары.
• Ваши клиенты требуют документы об оплате (чеки или акты).
• Вы работаете с юридическими лицами, которые требуют официального статуса для заключения договора.
Ранее Тульская служба новостей рассказывала о преимуществах и недостатках вкладов, накопительных счетов и депозитов, а также о рисках инвестирования.
По словам специалиста, многие, кто задумываются о запуске небольшого бизнеса или дополнительном заработке, сталкиваются с выбором: оформить индивидуальное предпринимательство (ИП) или зарегистрироваться в качестве самозанятого. Чтобы принять осознанное решение, спикер уверяет, важно понимать ключевые различия, преимущества и риски этих форм регистрации.
Отличия
ИП, объясняет эксперт, — это форма регистрации физического лица в качестве предпринимателя.
Ольга Асадчая перечислила права индивидуального предпринимателя:
• нанимать сотрудников,
• заключать договоры с крупными заказчиками,
• использовать разные налоговые режимы (например, УСН, патент),
• развивать бизнес без ограничений по доходу.
«Однако с этим связаны дополнительные обязанности: уплата фиксированных страховых взносов, ведение отчетности и соблюдение налогового режима», — предупреждает специалист.В отличие от ИП, говорит эксперт, самозанятость — это специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход, НПД), который предназначен для физических лиц, предоставляющих услуги или продающих товары без сотрудников.
«У самозанятых есть строгий лимит дохода — 2,4 млн рублей в год, а регистрация проста и возможна через приложение «Мой налог» или портал госуслуг», — отмечает спикер.Когда выбрать самозанятость?
Ольга Асадчая уверяет, самозанятость подойдет в следующих случаях:
• Вы работаете самостоятельно. Например, как репетитор, мастер маникюра, фрилансер или фотограф.
• Вы работаете на несколько компаний проектно и они не готовы брать вас в штат.
• Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
«Это лимит для самозанятых, установленный законом на 2024 год. Ведутся обсуждения о повышении с 2025 года порога максимального дохода самозанятых до 3,6 млн рублей, но пока Министерство финансов предлагает оставить существующий лимит», — уточняет специалист.• Вы не планируете нанимать сотрудников.
«Самозанятым запрещено оформлять работников по трудовому договору», — отмечает эксперт.• Ваши клиенты — физические лица или небольшие компании.
«Некоторые крупные заказчики предпочитают работать с ИП», — предупреждает спикер.Самозанятость подойдет, например, репетитору по английскому языку с 5-6 учениками в месяц, мастеру по ремонту бытовой техники или человеку, сдающему квартиру в аренду, подытожила executive-коуч.
Когда оформлять ИП?
Оформление ИП, говорит спикер, окажется выгодней, если:• Планируется развитие бизнеса. Например, вы хотите нанимать сотрудников или расширять ассортимент услуг.
• Доход превышает 2,4 млн рублей в год.
«В таком случае самозанятость уже невозможна», — напоминает директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия».• Необходимо использовать другие налоговые режимы. Например, упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент.
• Ваши заказчики — крупные компании или государственные структуры.
«Крупным клиентам комфортнее работать с ИП», — настаивает специалист.• Вы хотите формировать пенсионный стаж.
«Для ИП уплата страховых взносов обязательна, и это идет в зачет пенсионных баллов», — отмечает эксперт.Таким образом, говорит Ольга Асадчая, ИП больше подойдет, например, владельцу небольшого интернет-магазина или кофейни, который сотрудничает с поставщиками и нанимает курьеров.
Можно ли совмещать?
В некоторых случаях выбирать между двумя формами регистрации не придется.По словам специалиста, быть ИП и самозанятым можно одновременно, правда, с некоторыми ограничениями.
«ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), если вся его деятельность соответствует требованиям самозанятости. Например, предприниматель оказывает услуги или продает товары без сотрудников и не превышает лимит дохода в 2,4 млн рублей в год. Однако совмещать НПД с другими налоговыми режимами (например, УСН, ОСНО или патент) нельзя. Если ИП выбирает режим НПД, он теряет возможность использовать альтернативные схемы налогообложения, но при этом сохраняет статус ИП», — объясняет executive-коуч.Такой вариант, отмечает спикер, выгоден, если предприниматель ведет небольшой бизнес и хочет снизить налоговую нагрузку, оставаясь в рамках закона.
Налоги для самозанятых и индивидуальных предпринимателей
Нередко люди сталкиваются со сложностью в уплате налогов, отмечая, что без профессионала не обойтись. Директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия» объясняет схему налогообложения для ИП и самозанятых.
Самозанятые
• 4% с дохода от физических лиц.
• 6% с дохода от юридических лиц.
• Отсутствуют фиксированные взносы.
«Это большое преимущество НПД: если у самозанятого нет дохода, он ничего не платит в бюджет», — отмечает спикер.Все становится несколько проще и потому, что не нужно вести отчетность. Как рассказывает Ольга Асадчая, все данные фиксируются автоматически через приложение «Мой налог», а налог рассчитывается автоматически.
«Однако важно помнить: самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет страховой стаж. Если вы хотите формировать будущую пенсию, придется делать добровольные взносы», — предупреждает специалист.ИП
При такой форме регистрации, отмечает спикер, налоги зависят от выбранного режима:
• УСН «Доходы» — 6%.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15%.
• Патент — фиксированная сумма, зависящая от региона.
• Обязательные страховые взносы: 45 842 рубля в год (на 2024 год), даже если
ИП не получает дохода.
Таким образом, подытоживает эксперт, если самозанятость выгодна при небольших доходах и простых условиях работы, то ИП — лучший выбор для масштабирования бизнеса.
Риски
Каждый, кто решает работать «на себя» должен помнить и о рисках.Самозанятость
• Лимит дохода 2,4 млн рублей. При превышении нужно срочно менять налоговый режим.
• Запрет на сотрудников.
• Отсутствие пенсионных отчислений, если их не делать самостоятельно.
ИП
• Фиксированные взносы, которые нужно платить, даже если нет дохода.
• Личное имущество ИП может быть использовано для погашения долгов.
• Более сложная система отчетности при некоторых налоговых режимах.
Когда оформление необходимо
Ольга Асадцая назвала условия, при которых регистрация одной из форм обязательна.• Вы систематически получаете доход от деятельности. Например, регулярно оказываете услуги, сдаете жилье или продаете товары.
• Ваши клиенты требуют документы об оплате (чеки или акты).
• Вы работаете с юридическими лицами, которые требуют официального статуса для заключения договора.
«За незаконное предпринимательство предусмотрен штраф до 2 000 рублей, а при крупных доходах — вплоть до уголовной ответственности», — предупреждает executive-коуч.Вывод
«Если вы работаете в одиночку и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, самозанятость будет легким и доступным способом начать свое дело, а также быстрым и простым способом легализации. В случае, если ваш бизнес планирует расти и развиваться, ИП является более универсальным вариантом», — подытожила Ольга Асадчая.Выбирая между этими формами, спикер рекомендует ориентироваться на свои планы, доходы и особенности работы. Это, уверена эксперт, поможет вам начать деятельность без лишних сложностей и рисков.
Ранее Тульская служба новостей рассказывала о преимуществах и недостатках вкладов, накопительных счетов и депозитов, а также о рисках инвестирования.
Автор: Дарья Дмитриева