Специалист Асадчая объяснила, можно ли одновременно иметь ИП и быть самозанятым

«Все зависит только от тебя!». Прежде чем брать на себя ответственность и реализовывать собственную идею бизнеса, необходимо определиться с формой его регистрации. Но как понять, что подойдет лучше? Ольга Асадчая, директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия», executive-коуч рассказала, чем ИП отличается от самозанятости. Подробно и с примерами — в материале ТСН24.  

По словам специалиста, многие, кто задумываются о запуске небольшого бизнеса или дополнительном заработке, сталкиваются с выбором: оформить индивидуальное предпринимательство (ИП) или зарегистрироваться в качестве самозанятого. Чтобы принять осознанное решение, спикер уверяет, важно понимать ключевые различия, преимущества и риски этих форм регистрации. 

Отличия

ИП, объясняет эксперт, — это форма регистрации физического лица в качестве предпринимателя. 

Ольга Асадчая перечислила права индивидуального предпринимателя:

•  нанимать сотрудников, 

•  заключать договоры с крупными заказчиками, 

•  использовать разные налоговые режимы (например, УСН, патент),

•  развивать бизнес без ограничений по доходу. 

«Однако с этим связаны дополнительные обязанности: уплата фиксированных страховых взносов, ведение отчетности и соблюдение налогового режима», — предупреждает специалист.

В отличие от ИП, говорит эксперт, самозанятость — это специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход, НПД), который предназначен для физических лиц, предоставляющих услуги или продающих товары без сотрудников. 

«У самозанятых есть строгий лимит дохода — 2,4 млн рублей в год, а регистрация проста и возможна через приложение «Мой налог» или портал госуслуг», — отмечает спикер.

Когда выбрать самозанятость?

Ольга Асадчая уверяет, самозанятость подойдет в следующих случаях:

•  Вы работаете самостоятельно. Например, как репетитор, мастер маникюра, фрилансер или фотограф.

•  Вы работаете на несколько компаний проектно и они не готовы брать вас в штат.

•  Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. 

«Это лимит для самозанятых, установленный законом на 2024 год. Ведутся обсуждения о повышении с 2025 года порога максимального дохода самозанятых до 3,6 млн рублей, но пока Министерство финансов предлагает оставить существующий лимит», — уточняет специалист.

•  Вы не планируете нанимать сотрудников. 

«Самозанятым запрещено оформлять работников по трудовому договору», — отмечает эксперт.

•  Ваши клиенты — физические лица или небольшие компании. 

«Некоторые крупные заказчики предпочитают работать с ИП», — предупреждает спикер.

Самозанятость подойдет, например, репетитору по английскому языку с 5-6 учениками в месяц, мастеру по ремонту бытовой техники или человеку, сдающему квартиру в аренду, подытожила executive-коуч.

Когда оформлять ИП?

Оформление ИП, говорит спикер, окажется выгодней, если:

•  Планируется развитие бизнеса. Например, вы хотите нанимать сотрудников или расширять ассортимент услуг.

•  Доход превышает 2,4 млн рублей в год. 

«В таком случае самозанятость уже невозможна», — напоминает директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия».

•  Необходимо использовать другие налоговые режимы. Например, упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент.

•  Ваши заказчики — крупные компании или государственные структуры. 

«Крупным клиентам комфортнее работать с ИП», — настаивает специалист.

•  Вы хотите формировать пенсионный стаж. 

«Для ИП уплата страховых взносов обязательна, и это идет в зачет пенсионных баллов», — отмечает эксперт.

Таким образом, говорит Ольга Асадчая, ИП больше подойдет, например, владельцу небольшого интернет-магазина или кофейни, который сотрудничает с поставщиками и нанимает курьеров.

Можно ли совмещать?

В некоторых случаях выбирать между двумя формами регистрации не придется. 

По словам специалиста, быть ИП и самозанятым можно одновременно, правда, с некоторыми ограничениями.

«ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), если вся его деятельность соответствует требованиям самозанятости. Например, предприниматель оказывает услуги или продает товары без сотрудников и не превышает лимит дохода в 2,4 млн рублей в год. Однако совмещать НПД с другими налоговыми режимами (например, УСН, ОСНО или патент) нельзя. Если ИП выбирает режим НПД, он теряет возможность использовать альтернативные схемы налогообложения, но при этом сохраняет статус ИП», — объясняет executive-коуч.

Такой вариант, отмечает спикер, выгоден, если предприниматель ведет небольшой бизнес и хочет снизить налоговую нагрузку, оставаясь в рамках закона.

Налоги для самозанятых и индивидуальных предпринимателей 

Нередко люди сталкиваются со сложностью в уплате налогов, отмечая, что без профессионала не обойтись. Директор Центра трудоустройства Корпорации «Синергия» объясняет схему налогообложения для ИП и самозанятых. 

Самозанятые 

•  4% с дохода от физических лиц.

•  6% с дохода от юридических лиц.

•  Отсутствуют фиксированные взносы. 

«Это большое преимущество НПД: если у самозанятого нет дохода, он ничего не платит в бюджет», — отмечает спикер. 

Все становится несколько проще и потому, что не нужно вести отчетность. Как рассказывает Ольга Асадчая, все данные фиксируются автоматически через приложение «Мой налог», а налог рассчитывается автоматически.

«Однако важно помнить: самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет страховой стаж. Если вы хотите формировать будущую пенсию, придется делать добровольные взносы», — предупреждает специалист.

ИП

При такой форме регистрации, отмечает спикер, налоги зависят от выбранного режима:

•  УСН «Доходы» — 6%.

•  УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

•  Патент — фиксированная сумма, зависящая от региона.

•  Обязательные страховые взносы: 45 842 рубля в год (на 2024 год), даже если 

ИП не получает дохода.

Таким образом, подытоживает эксперт, если самозанятость выгодна при небольших доходах и простых условиях работы, то ИП — лучший выбор для масштабирования бизнеса.

Риски 

Каждый, кто решает работать «на себя» должен помнить и о рисках. 

Самозанятость 

•  Лимит дохода 2,4 млн рублей. При превышении нужно срочно менять налоговый режим.

•  Запрет на сотрудников.

•  Отсутствие пенсионных отчислений, если их не делать самостоятельно.

ИП

•  Фиксированные взносы, которые нужно платить, даже если нет дохода.

•  Личное имущество ИП может быть использовано для погашения долгов.

•  Более сложная система отчетности при некоторых налоговых режимах.

Когда оформление необходимо 

Ольга Асадцая назвала условия, при которых регистрация одной из форм обязательна. 

•  Вы систематически получаете доход от деятельности. Например, регулярно оказываете услуги, сдаете жилье или продаете товары.

•  Ваши клиенты требуют документы об оплате (чеки или акты).

•  Вы работаете с юридическими лицами, которые требуют официального статуса для заключения договора.

«За незаконное предпринимательство предусмотрен штраф до 2 000 рублей, а при крупных доходах — вплоть до уголовной ответственности», — предупреждает executive-коуч.

Вывод 

«Если вы работаете в одиночку и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, самозанятость будет легким и доступным способом начать свое дело, а также быстрым и простым способом легализации. В случае, если ваш бизнес планирует расти и развиваться, ИП является более универсальным вариантом», — подытожила Ольга Асадчая.

Выбирая между этими формами, спикер рекомендует ориентироваться на свои планы, доходы и особенности работы. Это, уверена эксперт, поможет вам начать деятельность без лишних сложностей и рисков.

Ранее Тульская служба новостей рассказывала  о преимуществах и недостатках вкладов, накопительных счетов и депозитов, а также о рисках инвестирования.