Налоговый гид: как рассчитать, как заплатить, и какие льготы предусмотрены

В конце каждого года россиянам необходимо оплатить транспортный, имущественный и земельный налог. О том, как это сделать, и кто имеет право на льготы – в материале Тульской службы новостей.

Отметим, что в ноябре 2022 года граждане должны оплатить квитанцию за расчетный период 2021 года. Срок погашения налоговых обязательств – до 1 декабря.

Транспортный налог

Какой транспорт облагается налогом

Заплатить налог необходимо за автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, снегоходы, мотосани и другие наземные, воздушные и водные виды транспорта.

За какой транспорт не нужно платить налог

Не нужно платить налог за автомобили, которыми пользуются инвалиды, или за транспорт, приобретающийся для обслуживания человека с инвалидностью. Также налогообложению не подлежат приобретенные через органы опеки легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, весельные лодки и моторные лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Как узнать размер транспортного налога

Размер налога напрямую зависит от мощности транспорта. На федеральном уровне установлены определенные ставки, однако власти могут установить свои коэффициенты, повышающие или понижающие стоимость транспортного налога. Например, в Тульской области установлены следующие тарифы за каждую лошадиную силу:

• автомобили до 100 лошадиных сил – 11,5 рублей;
• автомобили от 100 до 150 лошадиных сил – 29,2 рублей; 
• автомобили от 150 до 200 лошадиных сил – 50 рублей;

• автомобили от 200 до 250 лошадиных сил – 75 рублей; 
• автомобили свыше 250 лошадиных сил – 150 рублей;
• мотоциклы до 20 лошадиных сил – 6,3 рубля; 
• мотоциклы от 20 до 35 лошадиных сил – 15,8 рублей; 
• мотоциклы свыше 35 лошадиных сил – 37,8 рублей;
• автобусы до 200 лошадиных сил – 38 рублей; 
• автобусы свыше 200 лошадиных сил – 75,9 рублей; 
• грузовые автомобили до 100 лошадиных сил – 25 рублей; 
• грузовые автомобили от 100 до 150 лошадиных сил – 40 рублей; 
• грузовые автомобили от 150 до 200 лошадиных сил – 50 рублей; 
• грузовые автомобили от 200 до 250 лошадиных сил – 65 рублей; 
• грузовые автомобили свыше 250 лошадиных сил – 85 рублей.

Квитанцию на оплату налога можно найти в личном кабинете на сайте налоговой службы или на портале Госуслуги. Там же можно и оплатить – чек придет на привязанную электронную почту. Если гражданин не зарегистрирован ни на одном из этих порталов, то квитанцию он получит по почте – оплатить налог можно в ближайшем отделении банка.

Если квитанция не пришла, уточнить причину можно непосредственно в налоговой службе. В случае задолженности гражданин будет платить пени. Однако квитанция может и не прийти, если налог составляет менее 100 рублей – в таком случае его можно не оплачивать, а эта сумма будет включена в будущие расчетные периоды.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу

В тульской области установлены льготные категории граждан, которые или освобождаются от уплаты транспортного налога, или имеют скидки. Так, можно не платить налог:

• Героям СССР;
• Героям социалистического труда; 
• инвалидам всех категорий; 
• ветеранам боевых действий; 
• ветеранам ВОВ; 
• чернобыльцам (в отношении легковых автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств); 
• одному из родителей во многодетной семье (в отношении легковых автомобилей до 200 лошадиных сил и автобусов до 200 лошадиных сил);
• владельцам электромобиля;
• общественным объединениям Героев СССР; 
• общественным объединениям инвалидов; 
• организациям здравоохранения и другим организациям.

Скидку в 50% на уплату транспортного налога могут получить пенсионеры.

Отметим, что вышеуказанные льготы действую только на один автомобиль. Если гражданин владеет одним авто, то налог на второй ему заплатить придется в полном объеме.

Имущественный налог

Гражданину нужно оплатить налог за то имущество, которое находится у него в собственности. В числе облагаемой налогом недвижимости: квартира, дом, комната, садовая постройка с фундаментом, гараж, парковочное место для машины, недостроенные здания. Если гражданин имеет долю в квартире, то платит пропорциональную его доле часть от общего налога.

Как узнать размер налога на имущество

Имущественный налог в данный момент рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которую пересматривают каждые пять лет. Учитывается местоположение, параметры дома, инфраструктура и прочее. Узнать кадастровую стоимость своего дома или квартиры можно на сайте Росреестра, отправив запрос в ЕГРН.

Не облагаются налогом объекты, имеющие небольшую площадь, в числе которых:

• комната до 10 квадратных метров;
• квартира до 20 квадратных метров;
• дом до 50 квадратных метров.

Как оплатить имущественный налог

Наравне с транспортным налогом, квитанция об оплате может прийти в электронном виде на сайте налоговой службы или на портале Госуслуг, а также по почте. Оплатить можно картой, не выходя из дома, или в ближайшем отделении банка.

Кто имеет право на льготы по имущественному налогу

На имущественный налог действует ряд федеральных и региональных льгот. Так, полностью освобождаются от уплаты налога:

• Герои СССР и Герои РФ;
• инвалиды I и II группы;
• инвалиды с детства, дети инвалиды;
• участники Гражданской войны, Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР;
• чернобыльцы;
• граждане, перенесшие лучевую болезнь и ставшие инвалидами;
• военнослужащие;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры;
• физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность.

В рамках региональных мер поддержки имеют право не платить имущественный налог члены многодетных семей, одинокие родители, имеющие несовершеннолетних детей и опекуны несовершеннолетних детей.

Скидка в 50% предоставляется арендодателям нежилых зданий, являющихся торговыми центрами.

Земельный налог

На что распространяется земельный налог

Земельный налог распространяется на все виды участков, которые находятся в собственности физического или юридического лица.

Как узнать размер земельного налога

Равно как и имущественный, земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и установленной в регионе ставки. В Тульской области установлены следующие проценты:

• земельные участки, занятые гаражами – 0,2%;
• земельные участки для ведения личного подсобного хозяйства – 0,2%;
• земельные участки под домами индивидуальной жилой застройки – 0,2%;
• земельные участки, приобретенные для жилищного строительства – 0,3%; 
• земельные участки, занятые объектами инженерной инфраструктуры – 0,3%;
• земельные участки сельскохозяйственного назначения 0,3%;
• прочие земельные участки – 1,5%.

Как оплатить земельный налог

В рамках федеральных мер поддержки не платить за 600 квадратных метров земельного участка могут:

• Герои СССР и Герои РФ;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства, дети-инвалиды:
• ветераны и инвалиды ВОВ;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• чернобыльцы;
• граждане, перенесшие лучевую болезнь и ставшие инвалидами;
• пенсионеры;
• граждане, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

В рамках региональных программ полное освобождение от земельного налога установлено для:

• Героев СССР и Героев России;
• инвалиды, имеющие III степень ограничения к трудовой деятельности;
• инвалиды I и II групп инвалидности;
• инвалиды с детства, дети-инвалиды:
• ветераны и инвалиды ВОВ;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• чернобыльцы;
• граждане, перенесшие лучевую болезнь и ставшие инвалидами;
• члены многодетных семей;
• пенсионеры;
• одинокие родители, имеющие несовершеннолетних детей;
• опекуны несовершеннолетних детей.